У 2025 році українці, які планують продаж житлової чи комерційної нерухомості, мають врахувати оновлені податкові правила. Розмір податкових зобов’язань безпосередньо залежить від кількості продажів, терміну володіння майном і типу об’єкта. Про це пише NewDay з посиланням на 24tv.
Звільнення від оподаткування можливе тільки у разі дотримання чітких умов. Наприклад, якщо громадянин продає житлову нерухомість, якою володів більше трьох років і це перша угода в поточному році, він не сплачує ані податок на прибуток, ані військовий збір. Таке положення поширюється виключно на першу операцію протягом календарного року.
Податки при продажі житлової нерухомості у 2025 році:
- 1-й продаж за рік, якщо майном володіли понад 3 роки:
- 0% податку на прибуток
- 0% військового збору
- 2-й та наступні продажі за рік, незалежно від строку володіння:
- 18% податку на прибуток
- 5% військового збору
Якщо ж йдеться про другий продаж житла в межах одного року, діють інші ставки: 18% податку на прибуток та 5% військового збору. Ці ж умови застосовуються і для кожної наступної операції з відчуження майна.
При продажі комерційної нерухомості розмір податків фіксований і не залежить від кількості операцій чи строку володіння об’єктом.
Податки при продажі комерційної нерухомості у 2025 році:
- Незалежно від кількості продажів та строку володіння:
- 5% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО)
- 5% військового збору
- 1% державного мита
Особливі умови оподаткування стосуються об’єктів, отриманих у спадок. Якщо квартира чи інша нерухомість дісталася від найближчих родичів — батьків або дітей — і продається раніше трирічного строку володіння, податок на прибуток не стягується.
Пільгові умови (без сплати податку на прибуток):
- Якщо житло отримане у спадок від батьків або дітей
- Якщо продається до трьох років володіння
- Але пільга діє лише на податок на прибуток, інші збори — за стандартними ставками
Усі податки розраховуються від вартості, вказаної в договорі купівлі-продажу. Якщо вартість занижена, податкові органи мають право скоригувати суму згідно з оціночною вартістю. Тому експерти радять бути уважними при оформленні документів.
У 2025 році відсутні будь-які податкові пільги для фізичних осіб-підприємців при продажі об’єктів, оформлених як житлові. Навіть якщо квартира придбана з метою інвестування чи здачі в оренду, податки розраховуються за загальними правилами.
Податкові вимоги однаково діють на всю територію України. Жодних винятків для регіонів або тимчасово переміщених осіб не передбачено. При цьому контроль з боку податкових органів посилився — перевіряються всі угоди, що повторюються протягом року.
У Державній податковій службі нагадали, що в разі неналежної сплати податків за продаж майна, громадянину можуть нараховувати пеню та штраф. В окремих випадках порушення податкової дисципліни тягне за собою адміністративну або навіть кримінальну відповідальність.
Фахівці звертають увагу на те, що всі платежі мають бути здійснені до подання річної податкової декларації. Якщо угода відбулася наприкінці року, продавець зобов’язаний самостійно подати декларацію в податкову службу на початку наступного року і внести відповідні суми до бюджету.
У разі потреби роз’яснень можна звернутися до фахівців центру обслуговування платників або отримати консультацію в онлайн-режимі на сайті ДПС.
Нагадуємо, раніше ми писали про те, що безробітні в Україні можуть отримати державну допомогу.
